Britanska banka HSBC je pristala na plačilo približno 300 milijonov evrov za zaključek kazenske in civilne preiskave v Franciji, povezane s spornimi transakcijami z dividendami, je v četrtek sporočilo francosko nacionalno finančno tožilstvo. Pariško sodišče je potrdilo poravnavo, ki zajema kazen v višini 267,5 milijona evrov in že plačane davčne obveznosti v višini približno 30 milijonov evrov.
Preiskava je zajela obdobje med letoma 2014 in 2019, ko naj bi HSBC prek svoje francoske podružnice izvajala posle znotrajskupinske arbitraže dividend. Tožilstvo je te transakcije označilo za »oteženo davčno goljufijo«, ker so omogočale izogibanje davku na dividende.
Poravnava ne vključuje priznanja krivde. Predstavnik HSBC je na obravnavi dejal, da banka »priznava dejstva, kot so bila predstavljena«. V pisni izjavi je banka zapisala, da je »zadovoljna, da je zadevo rešila« in da sporazum »priznava sodelovanje banke v preiskavi ter korektivne ukrepe za odpravo preteklih težav«.
Primer je del širše evropske preiskave shem, znanih kot CumCum in Cum-ex. Te prakse so vključevale hitro trgovanje z delnicami okoli datumov izplačila dividend, kar je zameglilo lastništvo vrednostnih papirjev in več strankam omogočilo nezakonito uveljavljanje davčnih vračil. Konzorcij evropskih medijev je leta 2018 razkril, da so te sheme po ocenah evropske davkoplačevalce oškodovale za približno 140 milijard evrov v dveh desetletjih.
Francosko tožilstvo je decembra 2021 sprožilo preiskave proti šestim velikim bankam. HSBC je druga, ki je dosegla poravnavo. Crédit Agricole je septembra 2025 plačala 88 milijonov evrov. Preiskave proti BNP Paribas, Société Générale in Natixis še potekajo.
