Finančni ministri EU so se danes v Bruslju na zasedanju Sveta za ekonomske in finančne zadeve dogovorili o novem okviru, ki bo Evropskemu javnemu tožilstvu (EJT) in Evropskemu uradu za boj proti goljufijam (OLAF) omogočil centraliziran dostop do podatkov o DDV na ravni EU. Slovenijo je na zasedanju zastopal minister Klemen Boštjančič. Dogovor prihaja po tem, ko je EJT marca 2026 objavil, da je leta 2025 skupna ocenjena škoda iz DDV in carinskih goljufij znašala 45 milijard evrov.
Konec leta 2025 je EJT vodil 3.602 aktivnih preiskav z ocenjeno skupno škodo 67,27 milijarde evrov za proračune EU in držav članic, kar je skoraj trikrat več kot leto prej. Več kot dve tretjini ocenjene škode, natančneje 45,01 milijarde evrov, je povezanih z goljufijami pri virih prihodkov EU, to je z DDV in carinskimi goljufijami.
Glavna evropska tožilka Laura Kövesi je ob objavi letnega poročila povedala, da gre za “kriminalno industrijo, ki je bila predolgo ignorirana ali tolerirana.” Številke kažejo dramatično rast. Konec leta 2024 je EJT vodil 2.666 aktivnih preiskav z ocenjeno škodo 24,8 milijarde evrov, od tega 13,15 milijarde evrov iz DDV goljufij, kar je predstavljalo 53 odstotkov vse ugotovljene škode. V enem letu se je ocenjena skupna škoda skoraj potrojila.
Zakaj EJT in OLAF do zdaj nista imela dostopa do DDV podatkov
DDV je davek, ki ga upravljajo nacionalne davčne uprave. Vsaka država zbira in hrani svoje DDV podatke v lastnih sistemih, dostop do teh podatkov med državami pa je omejen in počasen. EJT in OLAF sta lahko do zdaj podatke o DDV transakcijah v drugi državi pridobila le prek zaprosil za mednarodno pravno pomoč, kar traja tedne ali mesece. V tem času goljufi prestavijo denar in izbrišejo sledi.
Tipična shema čezmejnih DDV goljufij deluje tako, da podjetje v eni državi kupi blago od podjetja v drugi državi EU brez DDV, ker je dobava med državami oproščena davka. Blago nato proda naprej z DDV, ki ga nikoli ne nakaže davčni upravi. Podjetje izgine, preden davčna uprava sploh ugotovi, da davka ni prejela. Ker so podjetja v različnih državah, nobena davčna uprava nima celotne slike.
Predlog Komisije, ki je bil novembra lani predložen Svetu, bo EJT in OLAF omogočil centraliziran dostop do informacij o DDV na ravni EU, s čimer se bo okrepilo čezmejno sodelovanje in boj proti goljufijam. Ministri predlog načeloma podpirajo, a poudarjajo potrebo po pravni varnosti, sorazmernosti in zaščiti osebnih podatkov.
Organizirani kriminal prevzema pobudo
EJT je v zadnjem času zaznal alarmantno visoko raven goljufij, ki jih organizirajo velike organizirane kriminalne skupine, povezane z uvozom in prodajo blaga zunaj EU, pri čemer imajo močan vpliv kitajske kriminalne mreže.
Primer iz novembra 2024 ponazori, kako te sheme delujejo v praksi. V operaciji z imenom “Moby Dick” v Milanu in Palermu so oblasti zamrznile 129 bančnih računov ter zasegle 192 nepremičnin, 44 luksuznih avtomobilov in plovil. Osumljenci so v Italiji in drugih državah EU ter v državah zunaj EU ustanovili podjetja za lažno verigo manjkajočih trgovcev, ki so izginili brez plačila davčnih obveznosti, medtem ko so druga podjetja v verigi zahtevala vračila DDV od nacionalnih davčnih uprav.
Kaj pomeni nov dostop do podatkov
Ko bo dogovor formalno sprejet in implementiran, bosta EJT in OLAF lahko v realnem času preverila DDV transakcije med podjetji v različnih državah EU. To bo bistveno skrajšalo čas preiskav in zmanjšalo možnost, da goljufi izginejo preden preiskava sploh začne. Za legitimna podjetja, ki plačujejo DDV, to pomeni bolj pošteno konkurenčno okolje, ker goljufive konkurente ne bo več mogoče skrivati za počasnostjo čezmejnega sodelovanja.
Slovenija predlog podpira. Boštjančič je na zasedanju skupaj z drugimi ministri poudaril potrebo po pravni varnosti in sorazmernosti ukrepov ter zaščiti osebnih podatkov.
